Skutki otrzymania dotacji w ramach tarczy antykryzysowej
Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą na zasadach ogólnych zwolnionych z VAT otrzymała pomoc z tarczy antykryzysowej, tj.: 1) dotację dla mikro i małych przedsiębiorstw określonych branż udzielana na podstawie rozporządzenia rozdział 3 art. 15zze, 2) dofinansowanie części kosztów prowadzenia działalności gospodarczej dla przedsiębiorców samozatrudnionych (art.15zzc). Niestety są rozbieżne informacje czy wymienione pomoce należy przyjąć jako przychód i czy podlegają opodatkowaniu, a jeśli nie są przychodem czy wydatki poniesione z pomocy można ująć jako koszt uzyskania przychodu. Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą na zasadach ogólnych zwolnionych z VAT otrzymała pomoc z tarczy antykryzysowej, tj.: 1) dotację dla mikro i małych przedsiębiorstw określonych branż udzielana na podstawie rozporządzenia rozdział 3 art. 15zze, 2) dofinansowanie części kosztów prowadzenia działalności gospodarczej dla przedsiębiorców samozatrudnionych (art.15zzc). Niestety są rozbieżne informacje czy wymienione pomoce należy przyjąć jako przychód i czy podlegają opodatkowaniu, a jeśli nie są przychodem czy wydatki poniesione z pomocy można ująć jako koszt uzyskania przychodu.
- Data: 19.05.2021
Raport KPMG: Sprawdź, jak podatnicy oceniają system podatkowy w Polsce
Ceny transferowe, zbyt duża liczba wymaganych deklaracji i informacji, rozliczenia VAT, pobór podatku u źródła od płatności za granicę – te zagadnienia sprawiają podatnikom najwięcej problemów - tak wynika z raportu KPMG w Polsce pt. „Polski system podatkowy wg uczestników XI Kongresu Podatków i Rachunkowości KPMG”. Poznaj szczegóły.
- Data: 16.04.2021
Czy norweski VAT może być kosztem uzyskania przychodów
Pytanie: Problem: Sp. z o.o. sp. komandytowa prowadzi działalność w Norwegii. Ponieważ nasze obroty przekroczyły 50.000 NOK, w grudniu zostaliśmy zarejestrowani w Norwegii do norweskiego VAT (MVA). Zgodnie z linią orzeczniczą: Do przychodów podatkowych w Polsce należy zaliczyć kwoty wynikające z faktur wystawionych kontrahentom norweskim w wielkościach brutto (z należnym 25-proc. podatkiem). Faktury kosztowe od zakupów dokonywanych na terenie Norwegii należy ujmować również w kwotach brutto. Pytanie dotyczy kwoty należnego i zapłaconego w Norwegii podatku MVA. Czy w kosztach podatkowych w Polsce można ujmować podatek płacony na terenie Norwegii? Jeśli tak, to w jakiej dacie – płatności deklaracji? Przychody uzyskaliśmy w 2020 roku. Deklaracja została obliczona i złożona 10 lutego (pierwszy termin od rejestracji). Do tego dnia również został zapłacony do norweskiego fiskusa podatek MVA. Jak pokazać w sprawozdaniu za 2020 rok podatek MVA wynikający z deklaracji jako zobowiązanie wobec norweskiego fiskusa, rezerwę na zobowiązanie?
- Data: 06.04.2021
Czy składka członkowska płacona przez rzeczoznawcę majątkowego na rzecz organizacji zawodowej stanowi koszt uzyskania przychodów
Pytanie: Problem: Rzeczoznawca majątkowy jest członkiem Polskiego Towarzystwa Rzeczoznawców Majątkowych, na rzecz którego odprowadza składki członkowskie. Przynależność do stowarzyszenia jest dobrowolna, jednak wykonywanie większości czynności rzeczoznawcy nie jest możliwe bez przynależności do stowarzyszenia rzeczoznawców majątkowych. Przykładem jest zaprzysiężenie stałego biegłego sądowego, od którego wymaga się referencji macierzystego stowarzyszenia zawodowego. Również dokonywanie oceny prawidłowości sporządzenia operatów szacunkowych (na podstawie art. 157 ustawy o gospodarce nieruchomościami) nie jest możliwe w toku indywidualnej działalności poszczególnych rzeczoznawców majątkowych, ale odbywać się musi w trybie powołania przez stowarzyszenie tzw. zespołu oceniającego. Czy w związku z tym składka członkowska płacona przez rzeczoznawcę majątkowego na rzecz Polskie go Towarzystwa Rzeczoznawców Majątkowych stanowi koszt uzyskania przychodu?
- Data: 06.04.2021
Jak obliczyć procent kosztów w przypadku przekazania zysków na kapitał
Pytanie: Problem: Spółka z o.o. chciałaby skorzystać z art. 15cb ustawy o CIT. Zamierzamy obliczyć % dla dwóch następujących lat i kwotę tę wykazać w kosztach podatkowych w latach 2020, 2021 oraz 2022 zgodnie z obowiązującym limitem maks. 250.000 zł. Zysk za rok 2018 uchwałą w 2019 roku przekazano na kapitał i stosowny zapis w pojawił się w księgach 2019 roku. Zysk za rok 2019 uchwałą w 2020 także przekazano na kapitał i stosowny zapis uczyniono w księgach 2020 roku. Czy do kosztów podatkowych w zeznaniu za 2020 rok (i przez kolejne 2 lata) możemy zaliczyć % z obu przekazanych zysków na kapitał oraz jaki % do wyliczenia zastosować do zysku przekazanego na kapitał w roku 2019 oraz w roku 2020?
- Data: 06.04.2021
Rozliczanie faktur korygujących zmniejszających i zwiększających koszty uzyskania przychodów
Pytanie: Problem: Nasz usługobiorca wystawiał w 2020 roku faktury z norweskim podatkiem MVA 25%, chociaż nie był zarejestrowany do norweskiego „VAT”. W KUP ujęliśmy faktury brutto. W styczniu kontrahent skoryguje faktury z 2020 roku w ten sposób, ze wystawi korekty do wartości brutto faktur i wystawi faktury w wartościach netto. Na tej podstawie my skorygujemy KUP 2020 (pomniejszymy o podatek norweski MVA). W lutym 2020 roku kontrahent zostanie zarejestrowany do MVA w Norwegii i wówczas wystawi korekty do swoich faktur z 2020 rok w wysokości MVA, czyli 25% wartości netto usługi. Czy ten doliczony w lutym VAT będzie kosztem 2020 roku, czy będzie naszym kosztem w dacie wystawienia korekty i ujęcia jej w księgach (czyli kosztem lutego 2021)?
- Data: 06.04.2021
Jak najskuteczniej przekazać firmowe towary małżonkowi
Pytanie: Firma męża rozlicza się na zasadach ogólnych – KPiR i jest płatnikiem VAT. Mąż chce całość firmy przekazać żonie (jest wspólność majątkowa miedzy nimi). Czy przekazanie całości firmy (towarów handlowych i środków trwałych, np. samochody zakupione na faktury VAT) jest opodatkowane? Jak przeprowadzić tę operację, aby koszty były jak najmniejsze w podatku dochodowym i VAT?
- Data: 15.03.2021
Jak rozliczyć umowę użyczenia samochodu dla pracownika i pracodawcy
Pytanie: Jak rozliczyć umowę użyczenia samochodu osobowego firmowego o pojemności silnika do 1600 cm3: 1. nieodpłatnie pracownikowi i pracodawcy, 2. odpłatnie pracownikowi i pracodawcy? Czy można zawrzeć ww. umowę na dowolny okres? Jak rozliczać koszty eksploatacyjne używania samochodu?
- Data: 15.03.2021
Jak zaliczyć ostatecznie w koszty fakturę zaliczkową bez faktury końcowej
Pytanie: W lutym 2019 roku zaksięgowaliśmy fakturę zaliczkową na poczet usług doradczych. Faktura została opłacona, a VAT z niej odliczyliśmy. Jak się później okazało, była to całkowita kwota za daną usługę. Jednak dostawca nie wystawiał nam faktury końcowej. Kwota netto została zaksięgowana na koncie 206 – zaliczki zapłacone dostawcom. Po roku dowiedzieliśmy się, że dostawca zlikwidował działalność. Jak mamy teraz rozliczyć kwotę netto z tej faktury, która cały czas była i jest zaksięgowana na koncie 206? Usługa wykonana została przez dostawcę w 2019 roku. Czy możemy przeksięgować ją w koszty bez faktury od dostawcy? Czy nic nie dzieje się z VAT w związku z tym?
- Data: 15.03.2021
Sprawdź, jak rozliczać zwrot wydatków za media z 2020 roku
Pytanie: Jesteśmy państwową jednostką budżetową i prowadzimy zadanie inwestycyjne. Wykonawca wpłaca za zużyte media według odczytu licznika jako zwrot wydatków. W styczniu otrzymaliśmy fakturę za energię elektryczną dotycząca grudnia roku poprzedniego. Kwota faktury zostanie zakwalifikowana do kosztów roku poprzedniego, bo tegoż roku dotyczy. Natomiast wydatek będzie w roku bieżącym. Jeżeli wykonawca na podstawie wystawionej faktury w 2021 roku za zużyte media w grudniu wpłaci w styczniu jako zwrot wydatków, to czy jest to zwrot wydatków roku poprzedniego, czy bieżącego (wydatek w 2021 roku, a koszty dotyczą 2020 roku)?
- Data: 15.03.2021
- « pierwsza
- «
- 20
- 21
- 22
- 23
- 24
- »
- ostatnia »